mengelolah dok. ak

Kasus yang mempengarui saldo Kas/Bank

A. Menurut catatan Perusahaan :

B. Menurut Catatan/Rekening Koran Bank :

+  Penerimaan yang sudah dicatat     oleh Bank belum dicatat oleh     Perusahaan.    Contoh :  > Transper Bank.                      >  Jasa Giro.                      > Hasil lnkaso Bank. +  Kesalahan mencatat pengeluaran     terlalu tinggi/besar. +  Kesalahan mencatat penerimaan     terlalu rendah. -  Pengeluaran yang dicatat oleh    Bank, belum dicatat oleh    Perusahaan.    Contoh :  > Biaya Admistrasi Bank.                      > Cek ditempat, yaitu                         pengeluaran uang dari                         Bank, tidak                         mempergunakan cek,                         melainkan                         menggunakan formulir                         khusus di Bank. -   Kesalahan mencatat pengeluaran     terlalu rendah. -   Kesalahan mencatat penerimaan     terlalu tinggi. -   Setoran cek yang ditolak/tidak     cukup dana.

+  Penerimaan yang sudah dicatat     oleh Perusahaan belum dicatat     oleh Bank.      Contoh :  > Setoran dalam proses                         > Penerimaan tagihan                            belum disetor ke                            Bank. +  Kesalahan mencatat pengeluaran     terlalu tinggi/besar. +  Kesalahan mencatat penerimaan     terlalu rendah. -  Pengeluaran yang dicatat oleh    Bank, belum dicatat oleh    Perusahaan.    Contoh :  > Cek dalam peredaran. -   Kesalahan mencatat pengeluaran     terlalu rendah. -   Kesalahan mencatat penerimaan     terlalu tinggi.